LE RISQUE DE CRÉDIT POUR LES
NULS

Dans le cadre de IFRS 9, la détection du SICR (Significant Increase in Credit Risk) est un enjeu majeur pour les banques. Un mauvais dispositif SICR peut entraîner : des provisions insuffisantes ; des reclassements incohérents ; une forte volatilité du coût du risque ; des remarques des auditeurs ou du régulateur. À l’inverse, un bon modèle SICR permet d’anticiper correctement la dégradation du risque tout en conservant stabilité et cohérence. Mais concrètement, quelles sont

Dans le cadre IFRS 9, les banques doivent intégrer une vision forward-looking dans le calcul des pertes attendues (Expected Credit Loss). La formule simplifiée de l’ECL est généralement : PD*LG*EAD avec : PD : Probability of Default ; LGD : Loss Given Default ; EAD : Exposure at Default Pourtant, dans la pratique bancaire et les discussions IFRS 9, on parle énormément de PD forward-looking, mais beaucoup moins de LGD forward-looking et EAD forward-looking. Pourquoi cette asy

En IFRS 9, SICR signifie Significant Increase in Credit Risk, soit en français : augmentation significative du risque de crédit. C’est un concept central de la norme IFRS 9 pour déterminer le passage du Stage 1 au Stage 2. Principe Lorsqu’un prêt est accordé , il commence généralement en Stage 1. La banque comptabilise alors une perte attendue sur 12 mois (12-month Expected Credit Loss). Mais si le risque de défaut augmente de manière significative depuis l’octroi du prêt (

Si tu travailles dans une banque (ou si tu veux juste comprendre comment elle gère ses risques), tu croiseras forcément ces sigles :...

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Quand une banque accorde un prêt, elle prend un risque : celui que le client ne rembourse pas. Avec la norme IFRS 9, les banques ne...

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Dans le cadre de l'évaluation du risque de crédit, les banques ont recours à des modèles de score pour évaluer la fiabilité des...

Lorsqu'il s'agit d'évaluer le risque de crédit dans le secteur financier, deux approches fondamentales sont souvent utilisées : les...

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